Calculateur de TVA
Calculs rapides et faciles de TVA pour les entreprises et les particuliers
Qu'est-ce que la TVA ?
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est une taxe à la consommation prélevée sur la plupart des biens et services. Le taux standard est actuellement de 20%, avec des taux réduits de 5% et 0% pour certains articles. La TVA est prélevée à chaque étape de la production et de la distribution, mais la charge fiscale finale incombe au consommateur final.
Introduite en 1973, la TVA a remplacé la taxe sur les achats et est depuis devenue une source majeure de revenus pour le gouvernement au Royaume-Uni et en Europe.
Le Processus de la TVA
La TVA est perçue à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement :
- Les fabricants ajoutent la TVA à leurs produits lors de la vente aux grossistes
- Les grossistes facturent la TVA sur les ventes aux détaillants
- Les détaillants perçoivent la TVA auprès des consommateurs finaux
Les entreprises peuvent récupérer la TVA payée sur leurs achats (TVA déductible) mais doivent payer la TVA sur leurs ventes (TVA collectée). La différence est versée à ou récupérée auprès des services fiscaux.
Comment calculer la TVA
Ajouter la TVA (20%)
Pour ajouter la TVA à un montant HT :
- Multipliez le montant HT par 1,20
- Ou multipliez par 0,20 pour obtenir uniquement le montant de la TVA
Retirer la TVA (20%)
Pour retirer la TVA d'un montant TTC :
- Divisez le montant TTC par 1,20
- Ou multipliez par 0,166667 (1/6) pour obtenir le montant de la TVA
Taux de TVA au Royaume-Uni
Taux Standard : 20%
La plupart des biens et services
Taux Réduit : 5%
Énergie domestique, sièges auto pour enfants
Taux Zéro : 0%
La plupart des aliments, livres, vêtements pour enfants
Questions Fréquentes sur la TVA
Quand dois-je m'inscrire à la TVA au Royaume-Uni ?
Vous devez vous inscrire à la TVA lorsque :
- Votre chiffre d'affaires assujetti à la TVA dépasse £85.000 sur une période de 12 mois
- Vous prévoyez de dépasser ce seuil dans les 30 prochains jours
- Vous reprenez une entreprise assujettie à la TVA
- Vous recevez des biens de l'UE au Royaume-Uni d'une valeur supérieure à £85.000
Vous pouvez également vous inscrire volontairement si votre chiffre d'affaires est inférieur au seuil.
Quels articles sont soumis à différents taux de TVA ?
Taux standard (20%) :
- Électronique et ordinateurs
- Services professionnels
- Vente et réparation de véhicules
- Boissons alcoolisées et tabac
Taux réduit (5%) :
- Énergie domestique
- Matériaux d'économie d'énergie
- Sièges auto pour enfants
- Aides à la mobilité pour les personnes âgées
Taux zéro (0%) :
- La plupart des aliments (sauf repas au restaurant)
- Livres et journaux
- Vêtements et chaussures pour enfants
- Transports publics
Dernières Mises à Jour TVA 2025
Seuil Actuel d'Inscription à la TVA
Le seuil d'inscription à la TVA reste à £85.000 jusqu'au 31 mars 2026.
Making Tax Digital (MTD)
Toutes les entreprises assujetties à la TVA doivent maintenant suivre les règles MTD, en utilisant un logiciel compatible pour tenir des registres numériques et soumettre des déclarations.
Scénarios Courants de TVA
Entreprise à Entreprise (B2B)
Les entreprises assujetties à la TVA peuvent généralement récupérer la TVA sur les achats auprès d'autres entreprises assujetties.
Entreprise à Consommateur (B2C)
Les consommateurs finaux paient la TVA mais ne peuvent pas la récupérer, car c'est une taxe à la consommation.
Commerce International
Des règles spéciales de TVA s'appliquent aux importations et exportations, particulièrement après le Brexit.
Services Numériques
Des règles spéciales s'appliquent aux services numériques vendus aux consommateurs de l'UE.
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