Calculadora de IVA
Cálculos de IVA rápidos y sencillos para empresas y particulares
¿Qué es el IVA?
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto al consumo que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. La tasa estándar es actualmente del 20%, con tasas reducidas del 5% y 0% para ciertos artículos. El IVA se cobra en cada etapa de producción y distribución, pero la carga fiscal final recae en el consumidor final.
Introducido en 1973, el IVA reemplazó al Impuesto sobre Compras y desde entonces se ha convertido en una fuente importante de ingresos gubernamentales en el Reino Unido y Europa.
El Proceso del IVA
El IVA se recauda en cada etapa de la cadena de suministro:
- Los fabricantes añaden IVA a sus productos al vender a mayoristas
- Los mayoristas cargan IVA en las ventas a minoristas
- Los minoristas cobran IVA a los consumidores finales
Las empresas pueden reclamar el IVA pagado en sus compras (IVA soportado) pero deben pagar IVA por sus ventas (IVA repercutido). La diferencia se paga a o se reclama de la Agencia Tributaria.
Cómo calcular el IVA
Añadir IVA (20%)
Para añadir IVA a un importe neto:
- Multiplique el importe neto por 1,20
- O multiplique por 0,20 para obtener solo el importe del IVA
Quitar IVA (20%)
Para quitar el IVA de un importe bruto:
- Divida el importe bruto por 1,20
- O multiplique por 0,166667 (1/6) para obtener el importe del IVA
Tipos de IVA en Reino Unido
Tipo General: 20%
La mayoría de bienes y servicios
Tipo Reducido: 5%
Energía doméstica, sillas de coche para niños
Tipo Cero: 0%
La mayoría de alimentos, libros, ropa infantil
Preguntas Frecuentes sobre el IVA
¿Cuándo debo registrarme para el IVA en el Reino Unido?
Debe registrarse para el IVA cuando:
- Su facturación sujeta a IVA supera las £85.000 en cualquier período de 12 meses
- Espera superar el umbral en los próximos 30 días
- Adquiere un negocio registrado para IVA
- Recibe bienes en el Reino Unido desde la UE por valor de más de £85.000
También puede registrarse voluntariamente si su facturación está por debajo del umbral.
¿Qué artículos se gravan con diferentes tipos de IVA?
Tipo general (20%):
- Electrónica y ordenadores
- Servicios profesionales
- Venta y reparación de vehículos
- Bebidas alcohólicas y tabaco
Tipo reducido (5%):
- Energía doméstica
- Materiales de ahorro energético
- Sillas de coche para niños
- Ayudas de movilidad para ancianos
Tipo cero (0%):
- La mayoría de alimentos (excepto comidas en restaurantes)
- Libros y periódicos
- Ropa y calzado infantil
- Transporte público
Últimas Actualizaciones del IVA 2025
Umbral Actual de Registro de IVA
El umbral de registro del IVA se mantiene en £85,000 hasta el 31 de marzo de 2026.
Digitalización Fiscal (MTD)
Todas las empresas registradas para el IVA deben ahora seguir las normas MTD, utilizando software compatible para mantener registros digitales y presentar declaraciones.
Escenarios Comunes de IVA
Empresa a Empresa (B2B)
Las empresas registradas para el IVA generalmente pueden reclamar el IVA en compras de otras empresas registradas.
Empresa a Consumidor (B2C)
Los consumidores finales pagan IVA pero no pueden reclamarlo, ya que es un impuesto al consumo.
Comercio Internacional
Se aplican reglas especiales de IVA para importaciones y exportaciones, especialmente después del Brexit.
Servicios Digitales
Se aplican reglas especiales a los servicios digitales vendidos a consumidores de la UE.
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