Mehrwertsteuerrechner

Schnelle und einfache Mehrwertsteuerberechnungen für Unternehmen und Privatpersonen

Country

VAT Rate (%)

Net Amount (excluding VAT)

Net Amount:£0.00

VAT (20%):£0.00

Gross Amount:£0.00

Was ist Mehrwertsteuer?

Die Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Der Standardsatz beträgt derzeit 20%, mit ermäßigten Sätzen von 5% und 0% für bestimmte Artikel. Die Mehrwertsteuer wird in jeder Phase der Produktion und Distribution erhoben, aber die endgültige Steuerlast trägt der Endverbraucher.

Die Mehrwertsteuer wurde 1973 eingeführt und hat seitdem die Kaufsteuer ersetzt und ist zu einer wichtigen staatlichen Einnahmequelle in Großbritannien und Europa geworden.

Der Mehrwertsteuerprozess

Die Mehrwertsteuer wird in jeder Phase der Lieferkette erhoben:

Hersteller fügen ihren Produkten beim Verkauf an Großhändler Mehrwertsteuer hinzu
Großhändler berechnen Mehrwertsteuer auf Verkäufe an Einzelhändler
Einzelhändler kassieren Mehrwertsteuer von Endverbrauchern

Unternehmen können die auf ihre Einkäufe gezahlte Mehrwertsteuer (Vorsteuer) zurückfordern, müssen aber Mehrwertsteuer auf ihre Verkäufe (Umsatzsteuer) zahlen. Die Differenz wird an das Finanzamt gezahlt oder von diesem zurückgefordert.

Mehrwertsteuer berechnen

Mehrwertsteuer hinzufügen (20%)

Um Mehrwertsteuer zu einem Nettobetrag hinzuzufügen:

Multiplizieren Sie den Nettobetrag mit 1,20
Oder multiplizieren Sie mit 0,20, um nur den Mehrwertsteuerbetrag zu ermitteln

Mehrwertsteuer entfernen (20%)

Um Mehrwertsteuer von einem Bruttobetrag zu entfernen:

Dividieren Sie den Bruttobetrag durch 1,20
Oder multiplizieren Sie mit 0,166667 (1/6), um den Mehrwertsteuerbetrag zu ermitteln

Mehrwertsteuersätze in Großbritannien

Standardsatz: 20%

Die meisten Waren und Dienstleistungen

Ermäßigter Satz: 5%

Haushaltsenergie, Kindersitze

Nullsatz: 0%

Die meisten Lebensmittel, Bücher, Kinderkleidung

Häufig gestellte Fragen zur Mehrwertsteuer

Wann muss ich mich in Großbritannien für die Mehrwertsteuer registrieren?

Sie müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn:

Ihr mehrwertsteuerpflichtiger Umsatz in einem 12-Monats-Zeitraum £85.000 übersteigt
Sie erwarten, den Schwellenwert allein in den nächsten 30 Tagen zu überschreiten
Sie ein mehrwertsteuerpflichtiges Unternehmen übernehmen
Sie Waren aus der EU im Wert von mehr als £85.000 in Großbritannien erhalten

Sie können sich auch freiwillig registrieren, wenn Ihr Umsatz unter dem Schwellenwert liegt.

Welche Artikel werden mit unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen berechnet?

Standardsatz (20%):

Elektronik und Computer
Professionelle Dienstleistungen
Fahrzeugverkauf und -reparaturen
Alkoholische Getränke und Tabak

Ermäßigter Satz (5%):

Haushaltsenergie
Energiesparende Materialien
Kindersitze
Mobilitätshilfen für Senioren

Nullsatz (0%):

Die meisten Lebensmittel (außer Restaurantmahlzeiten)
Bücher und Zeitungen
Kinderkleidung und -schuhe
Öffentlicher Verkehr

Aktuelle MwSt-Updates 2025

Aktuelle MwSt-Registrierungsschwelle

Die MwSt-Registrierungsschwelle bleibt bis zum 31. März 2026 bei £85.000.

Making Tax Digital (MTD)

Alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen müssen jetzt die MTD-Regeln befolgen und kompatible Software für digitale Aufzeichnungen und Steuererklärungen verwenden.

Häufige MwSt-Szenarien

Business-to-Business (B2B)

Mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen können in der Regel die Mehrwertsteuer für Einkäufe von anderen mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen zurückfordern.

Business-to-Consumer (B2C)

Endverbraucher zahlen Mehrwertsteuer, können sie aber nicht zurückfordern, da es sich um eine Verbrauchsteuer handelt.

Internationaler Handel

Besondere Mehrwertsteuerregeln gelten für Im- und Exporte, insbesondere nach dem Brexit.

Digitale Dienstleistungen

Für digitale Dienstleistungen an EU-Verbraucher gelten besondere Regeln.

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Für offizielle Anleitungen und detaillierte Informationen zur MwSt besuchen Sie die HMRC-Website.

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